Calculadora de factura con IVA e IRPF
Introduce la base imponible de tu factura y obtén el IVA, la retención de IRPF y el total que te va a ingresar el cliente. Si has pactado un precio final, cambia el modo y calcula la base al revés.
Cómo se calcula una factura de autónomo
Una factura con IVA y retención tiene tres importes que parten de la misma cifra, la base imponible (el precio de tu trabajo):
- IVA: se suma. Es un impuesto que cobras a tu cliente y que después ingresas a Hacienda cada trimestre.
- Retención de IRPF: se resta. Tu cliente te paga esa parte de menos y la ingresa a Hacienda en tu nombre, como adelanto de tu declaración de la renta.
- Total: base + IVA − retención.
Ejemplo con 1.000 € de base, IVA del 21 % y retención del 15 %: 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €.
Qué tipo de IVA aplicar
La mayoría de servicios profesionales lleva el 21 %. El 10 % se aplica, entre otros, a hostelería, transporte de viajeros y determinadas obras de reforma en viviendas. El 4 % queda para productos de primera necesidad, libros y prensa. Algunas actividades están exentas, como la formación reglada o los servicios sanitarios, y facturan sin IVA.
Cuándo no hay retención
No apliques retención si tu cliente es un particular, si tu actividad es empresarial y no profesional (por ejemplo, comercio o hostelería, salvo los casos de módulos con retención del 1 %), o si facturas a un cliente extranjero.
Preguntas frecuentes
¿Qué retención de IRPF pongo en mis facturas?
La general es del 15 %. Los nuevos autónomos profesionales pueden aplicar el 7 % durante el año del alta y los dos siguientes. Lo explicamos en la guía sobre retención del 7 % o del 15 %.
¿Tengo que poner retención si facturo a un particular?
No. La retención solo se aplica cuando tu cliente es una empresa u otro autónomo. Las facturas a particulares llevan IVA pero no retención.
¿La retención se calcula sobre la base o sobre el total?
Sobre la base imponible, igual que el IVA. Nunca se calcula sobre el importe con IVA.
Me han dicho un precio final cerrado, ¿cómo saco la base?
Usa el modo «Total a cobrar» de la calculadora. Divide el total entre (1 + IVA − IRPF): con 21 % de IVA y 15 % de retención, se divide entre 1,06.